月结检查：应付暂估 vs 存货暂估对账

用途：月结前核对「应付模块暂估余额」与「存货核算暂估结存」是否一致。这是月结最能卡的检查之一——两边暂估不平，月结过不去。

业务口径

• 应付暂估：采购发票未到、但已入库形成的暂估应付款（挂应付暂估科目）
• 存货暂估：存货核算里暂估入库形成的暂估结存金额
• 两者应相等；差异通常来自：先入库后改价、跨月红字回冲、暂估方式不一致

T-SQL 版本（SQL Server）

-- 用途：比对应付暂估余额与存货核算暂估结存
-- 方言：T-SQL (SQL Server)
-- 参数：@period 会计期间 'YYYY-MM'
DECLARE @period CHAR(7) = '2026-07';

WITH ap AS (  -- 应付暂估
    SELECT cInvCode, SUM(iAPCost) AS ap_amt
    FROM AP_Estimate_Detail          -- 示意表名，按版本核对
    WHERE cPeriod = @period
    GROUP BY cInvCode
),
ia AS (  -- 存货暂估
    SELECT cInvCode, SUM(iCost) AS ia_amt
    FROM IA_Estimate_Balance         -- 示意表名
    WHERE cPeriod = @period
    GROUP BY cInvCode
)
SELECT
    COALESCE(ap.cInvCode, ia.cInvCode)   AS 存货编码,
    ISNULL(ap.ap_amt, 0)                 AS 应付暂估,
    ISNULL(ia.ia_amt, 0)                 AS 核算暂估,
    ISNULL(ap.ap_amt, 0) - ISNULL(ia.ia_amt, 0) AS 差额
FROM ap
FULL OUTER JOIN ia ON ap.cInvCode = ia.cInvCode
WHERE ABS(ISNULL(ap.ap_amt, 0) - ISNULL(ia.ia_amt, 0)) > 0.01
ORDER BY ABS(ISNULL(ap.ap_amt, 0) - ISNULL(ia.ia_amt, 0)) DESC;

Oracle 版本

-- 用途：比对应付暂估余额与存货核算暂估结存
-- 方言：Oracle
-- 参数：:period 会计期间 'YYYY-MM'
WITH ap AS (  -- 应付暂估
    SELECT cInvCode, SUM(iAPCost) AS ap_amt
    FROM AP_Estimate_Detail          -- 示意表名
    WHERE cPeriod = :period
    GROUP BY cInvCode
),
ia AS (  -- 存货暂估
    SELECT cInvCode, SUM(iCost) AS ia_amt
    FROM IA_Estimate_Balance         -- 示意表名
    WHERE cPeriod = :period
    GROUP BY cInvCode
)
SELECT
    COALESCE(ap.cInvCode, ia.cInvCode)   AS 存货编码,
    NVL(ap.ap_amt, 0)                    AS 应付暂估,
    NVL(ia.ia_amt, 0)                    AS 核算暂估,
    NVL(ap.ap_amt, 0) - NVL(ia.ia_amt, 0) AS 差额
FROM ap
FULL OUTER JOIN ia ON ap.cInvCode = ia.cInvCode
WHERE ABS(NVL(ap.ap_amt, 0) - NVL(ia.ia_amt, 0)) > 0.01
ORDER BY ABS(NVL(ap.ap_amt, 0) - NVL(ia.ia_amt, 0)) DESC;

语法差异速查

项	T-SQL	Oracle
判空	ISNULL(x,0)	NVL(x,0)
参数	@period 变量	:period 绑定变量
逻辑同	COALESCE / FULL OUTER JOIN / ABS	一致

常见差异原因

1. 先入库后改价：入库单暂估后，采购订单改单价 → 应付按发票取价、存货按入库取价，基准不一致
2. 跨月红字回冲：回冲期间与原单期间不同，导致某月单边有数
3. 暂估方式不一致：应付用「单到回冲」、存货用「月初回冲」，口径对不上

排查建议

• 先看差异是单向还是双向（只有应付多，还是互有多少）
• 按单据逐笔比对，定位差异单据的共同特征
• 回溯操作日志，看是否有非常规操作（改价、跨月回冲）