月结检查：库存台账 vs 库存核算对账

用途：核对「库存模块的现存量/台账」与「存货核算模块的结存」是否一致。库存和核算分属两个模块，日常出入库后若操作不完整（漏记账、未审核），两边会脱节。

业务口径

• 库存结存：库存模块的可用量/现存量（基于出入库单据）
• 核算结存：存货核算模块的结存数量/金额（基于记账后的单据）
• 正常两者一致；差异来自：单据未记账、记账时间差、库存调整未同步核算

T-SQL 版本（SQL Server）

-- 用途：核对库存现存量与存货核算结存数量
-- 方言：T-SQL (SQL Server)
-- 参数：@wh 仓库编码（可空=全部）
DECLARE @wh VARCHAR(20) = NULL;

WITH inv AS (  -- 库存现存量
    SELECT cInvCode,
           SUM(CASE WHEN @wh IS NULL OR cWhCode = @wh THEN iQuantity ELSE 0 END) AS inv_qty
    FROM CurrentStock                -- 示意表：现存量表
    GROUP BY cInvCode
),
ia AS (  -- 核算结存
    SELECT cInvCode, SUM(iQuantity) AS ia_qty
    FROM IA_Balance                  -- 示意表：存货核算结存
    WHERE (@wh IS NULL OR cWhCode = @wh)
    GROUP BY cInvCode
)
SELECT
    COALESCE(i.cInvCode, a.cInvCode) AS 存货编码,
    ISNULL(i.inv_qty, 0) AS 库存现存量,
    ISNULL(a.ia_qty, 0)  AS 核算结存,
    ISNULL(i.inv_qty, 0) - ISNULL(a.ia_qty, 0) AS 数量差
FROM inv i
FULL OUTER JOIN ia a ON i.cInvCode = a.cInvCode
WHERE ABS(ISNULL(i.inv_qty, 0) - ISNULL(a.ia_qty, 0)) <> 0
ORDER BY ABS(ISNULL(i.inv_qty, 0) - ISNULL(a.ia_qty, 0)) DESC;

Oracle 版本

-- 用途：核对库存现存量与存货核算结存数量
-- 方言：Oracle
-- 参数：:wh 仓库编码（可空=全部）
WITH inv AS (  -- 库存现存量
    SELECT cInvCode,
           SUM(CASE WHEN :wh IS NULL OR cWhCode = :wh THEN iQuantity ELSE 0 END) AS inv_qty
    FROM CurrentStock                -- 示意表
    GROUP BY cInvCode
),
ia AS (  -- 核算结存
    SELECT cInvCode, SUM(iQuantity) AS ia_qty
    FROM IA_Balance                  -- 示意表
    WHERE (:wh IS NULL OR cWhCode = :wh)
    GROUP BY cInvCode
)
SELECT
    COALESCE(i.cInvCode, a.cInvCode) AS 存货编码,
    NVL(i.inv_qty, 0) AS 库存现存量,
    NVL(a.ia_qty, 0)  AS 核算结存,
    NVL(i.inv_qty, 0) - NVL(a.ia_qty, 0) AS 数量差
FROM inv i
FULL OUTER JOIN ia a ON i.cInvCode = a.cInvCode
WHERE ABS(NVL(i.inv_qty, 0) - NVL(a.ia_qty, 0)) <> 0
ORDER BY ABS(NVL(i.inv_qty, 0) - NVL(a.ia_qty, 0)) DESC;

语法差异速查

项	T-SQL	Oracle
判空	ISNULL(x,0)	NVL(x,0)
参数	@wh 变量	:wh 绑定变量
CASE 表达式	一致	一致

常见差异原因

1. 单据未记账：库存单据审核了，但存货核算没记账 —— 最常见
2. 记账时间差：月结时点不同步，两边跑的时点不一致
3. 库存调整未同步：库存模块做了盘盈/盘亏调整，核算没同步

排查建议

• 先确认差异单据清单：哪些入库单/出库单在库存有、核算没有
• 库房单据的「审核」和「记账」是两个动作，很多操作员只做了审核
• 月结前跑一遍，把差异单据记账补齐，再月结